Doanh nghiệp thực hiện nộp thông báo hủy hóa đơn điện tử như thế nào? Hy vọng rằng bài viết sau sẽ giải đáp được câu hỏi trên của quý độc giả.
>> Tham khảo: Doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ xe khách có cần áp dụng hóa đơn điện tử?
1. Phần mềm HTKK là gì?
HTKK là một phần mềm tiện ích giúp hỗ trợ kê khai thuế qua mạng cho người nộp thuế, cụ thể hơn là tên gọi của phần mềm hỗ trợ kê khai. Phần mềm HTKK được Tổng cục thuế phát hành miễn phí cho các doanh nghiệp sử dụng để tạo ra các tờ kê khai thuế và sẽ có mã vạch đính kèm khi cần in ra.
Hiện nay, phần mềm HTKK phiên bản mới nhất là phiên bản 5.1.2 được Tổng cục Thuế cập nhật ngày 17/10/2023.
Theo đó, phiên bản 5.1.2 đã cập nhật một số tính năng, cụ thể như sau:
– Nâng cấp các tờ khai đáp ứng yêu cầu quyết toán theo năm tài chính.
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.
Nâng cấp các tờ khai 02/PBVMT, 02/PH, 04/TNDN, 02/TAIN (Thông tư 80/2021/TT-BTC) đáp ứng yêu cầu quyết toán theo năm tài chính:
- Kỳ quyết toán từ: Cập nhật nhập định dạng ngày (dd/mm/yyyy), mặc định là ngày bắt đầu năm tài chính, cho phép sửa.
- Kỳ quyết toán đến: Cập nhật nhập định 1 dạng ngày (dd/mm/yyyy), mặc định là ngày kết thúc năm tài chính, cho phép sửa trừ trường hợp “Quyết toán định kỳ”.
- Bổ sung trường hợp quyết toán “Chuyển đổi kỳ tài chính” đối với các tờ khai 02/PH, 02/PBVMT (Thông tư 80/2021/TT-BTC).
– Nâng cấp cập nhật địa bàn hành chính tỉnh Đắk Lắk đáp ứng Quyết định số 132/QD-UBND tỉnh Đắk Lắk ngày 17/01/2020.
- Cập nhật đổi tên huyện Huyện Krông Pắk thành Huyện Krông Pắc, tỉnh Đắk Lắk.
– Cập nhật tờ khai 01/GTGT (Thông tư 26/2015/TT-BTC).
- Cập nhật kết xuất đúng giá trị Mã cơ quan thuế quản lý – chỉ tiêu [11] trên Phụ lục 01-6/GTGT.
>> Tham khảo: Biểu thuế xuất nhập khẩu EVFTA.
2. Quy trình nộp thông báo hủy hóa đơn điện tử
Theo quy định tại Điều 27 của Nghị định 123/2020/NĐ-CP, kể từ ngày thông báo hủy hóa đơn với cơ quan thuế, doanh nghiệp phải tiến hành tiêu hủy hóa đơn trước thời điểm không quá 30 ngày.
Đối với trường hợp cơ quan thuế đã thông báo hóa đơn mất giá trị sử dụng, doanh nghiệp cần thực hiện hủy hóa đơn trong thời hạn tối đa là 10 ngày.
Lưu ý:
– Các loại hóa đơn đã được lập bởi các đơn vị kế toán sẽ được thực hiện tiêu hủy theo quy định về kế toán.
– Các loại hóa đơn chưa được lập nhưng là vật chứng trong các vụ án sẽ không được mang đi tiêu hủy mà sẽ được xử lý theo quy định của pháp luật.
Để thực hiện hủy hóa đơn điện tử trên phần mềm HTKK (Hỗ trợ kê khai), doanh nghiệp có thể tham khảo các bước như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK
NNT tiến hành đăng nhập vào phần mềm HTKK => chọn mục hóa đơn => Chọn tiếp “Thông báo kết quả hủy hóa đơn mẫu (TB03/AC)”.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.
Bước 2: Điền đầy đủ thông tin tờ khai hủy hóa đơn
Màn hình xuất hiện tờ khai thông báo kết quả hủy hóa đơn. Quý khách tiến hành nhập các thông tin liên quan như: mã hóa đơn, tên hóa đơn, mẫu số, ký hiệu, từ số đến số, người lập biểu, người đại diện theo pháp luật… Sau khi điền đầy đủ nội dung quý khách nhấn Ghi rồi Kết xuất file XML.
Bước 3: Đăng nhập trang Thuế điện tử
Để nộp kết quả thông báo hủy hóa đơn qua mạng, Doanh nghiệp đăng nhập trang Thuế điện tử của Tổng cục thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ để nộp mẫu kết quả TB03/AC.
Bước 4: Nộp tờ khai thông báo hủy hóa đơn trên trang Thuế điện tử của Tổng cục Thuế
Sau khi tiến hành các thủ tục đăng nhập vào trang Thuế điện tử, quý khách chọn mục: Khai thuế => Nộp tờ khai XML => Chọn tệp tờ khai.
Sau khi upload file thành công, thực hiện ký điện tử sau đó ấn vào mục nộp tờ khai. Vậy tờ khai Thông báo kết quả hủy hóa đơn mẫu TB03/AC đã được nộp cho Cơ quan Thuế.
>> Tham khảo: Hướng dẫn chi tiết 06 cách tra mã số thuế TNCN.
Kết luận
Ngoài ra, nếu quý doanh nghiệp đang tìm kiếm giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử đáp ứng đầy đủ quy định, xin vui lòng liên hệ E-invoice để nhận được tư vấn:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/